Brauche ich für das Dienstradmodell eine Steuerberatung?

Nicht zwingend. Wenn Sie bisher Ihre Steuern selbst machen, ist die Umsetzung mit unserer Anleitung möglich. Sobald Sie aber im Umfeld GmbH oder USt-Komplexität arbeiten, ist eine kurze Rücksprache mit Ihrer Steuerberatung sinnvoll – wir bereiten den Termin mit einer schriftlichen Übersicht vor.

Lohnt sich Leasing oder Kauf für mich als Selbstständige:n?

Leasing schont die Liquidität und ermöglicht den fortlaufenden Vorsteuerabzug. Kauf bringt die volle AfA und den IAB-Vorteil, ist aber liquiditätswirksam. In den meisten Fällen ist Leasing für Selbstständige unter 50.000 € Gewinn attraktiver. Über 100.000 € Gewinn lohnt der Vergleich genauer – wir rechnen es im Erstgespräch durch.

Was ist, wenn ich das Rad rein dienstlich nutze und gar keine Privatnutzung will?

Dann entfällt die 0,25-%-Versteuerung. Voraussetzung: Sie können nachweisen, dass das Rad nicht privat genutzt wird (z. B. fest am Betriebssitz). In der Praxis ist das selten gewünscht – die Privatnutzung ist gerade der Vorteil.

Kann ich ein zweites Rad für meine:n Partner:in oder die Kinder leasen?

Nicht über das Dienstradmodell als Betriebsausgabe – das wäre keine betriebliche Nutzung. Möglich ist es nur, wenn der/die Partner:in selbst Mitarbeitende:r Ihres Betriebs ist. Für Familien-Räder lohnt der Blick auf Privatleasing oder den Übernahmepreis nach 36 Monaten.

Funktioniert das Modell auch für Kleinunternehmer:innen ohne USt-Pflicht?

Ja. Sie haben dann keinen Vorsteuerabzug, der Effekt der Einkommensteuer-Entlastung bleibt aber bestehen. In der Regel ist Leasing trotzdem attraktiver als Barkauf, der Effekt ist nur etwas kleiner.

Ich habe nur ein kleines Büro zu Hause – zählt das als Betriebssitz?

Ja, wenn Sie steuerlich als Selbstständige:r oder Freiberufler:in tätig sind. Der Betriebssitz spielt für das Dienstradmodell keine Rolle, solange Ihre Selbstständigkeit anerkannt ist.

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Selbständier mit Tablet vor Co-Working Space. Im Vordergrund sein Dienstrad, angeschlossen am Fahrradständer.

Für Selbstständige

Dienstradmodell für Selbstständige und Freiberufler.

Wenn Sie selbst Inhaber:in, Freiberufler:in oder Geschäftsführer:in einer GmbH sind: Das Dienstradmodell funktioniert für Sie anders als für Angestellte – steuerlich oft sogar attraktiver. Wir rechnen es Ihnen vor.

Beratung für Selbstständige anfragen

Die Mechanik

Anders als bei Angestellten. Aber nicht komplizierter.

Bei Angestellten läuft das Dienstradmodell über Gehaltsumwandlung – das geht bei Ihnen als Selbstständige:r nicht, weil Sie keine Lohnabrechnung haben. Stattdessen leasen Sie das Rad als Betriebsausgabe. Die Effekte: Sie senken Ihren Gewinn, sparen Einkommensteuer, ziehen ggf. Vorsteuer und nutzen für die private Mitnutzung die 0,25-%-Regel.

Sie als Einzelunternehmer:in oder Freiberufler:in: Das Rad ist Betriebsausgabe, mindert den Gewinn, Vorsteuer abziehbar (bei USt-Pflicht).
Sie als GmbH-Geschäftsführer:in: Sie können wahlweise Gehaltsumwandlung (wie bei Angestellten) oder GmbH-Leasing mit privatem 0,25-%-Anteil nutzen.
In jedem Fall: Privatnutzung erlaubt – Sie versteuern nur 0,25 % UVP pro Monat als geldwerten Vorteil.

Beratungsgespräch im Fahrrad-Fachhandel mit einem Verkäufer und einem Kunden.

Steuern verständlich

Steuerliche Behandlung – die vier Hebel.

Hebel 1: Investitionsabzugsbetrag (IAB)
Wenn Sie das Rad nicht leasen, sondern kaufen, können Sie bis zu 50 % der Anschaffungskosten als IAB im Jahr vor der Anschaffung absetzen (Voraussetzung: Gewinngrenze 200.000 €). Beim Leasing greift der IAB nicht direkt, dafür sind die Leasingraten unmittelbar Betriebsausgaben.

Hebel 2: AfA (Absetzung für Abnutzung)
Beim Kauf: lineare AfA über 7 Jahre.
Beim Leasing ersetzen die Leasingraten die AfA-Logik – einfacher buchhalterisch.

Hebel 3: Vorsteuerabzug
Wenn Sie umsatzsteuerpflichtig sind, ziehen Sie die Umsatzsteuer aus den Leasingraten als Vorsteuer ab. Effekt: rund 19 % der Brutto-Rate landen wieder bei Ihnen.

Hebel 4: Geldwerter Vorteil bei Privatnutzung
Für die private Mitnutzung versteuern Sie monatlich 0,25 % des Brutto-Listenpreises. Bei einem 4.000-€-Rad sind das 10 €/Monat als geldwerter Vorteil – minimal im Vergleich zur Privatnutzung eines Dienstwagens (dort 1 %). Zusammenspiel

Die drei Hebel kombinieren sich. In der Regel ist Leasing für Selbstständige steuerlich attraktiver als Barkauf, weil die Liquidität geschont wird und die Vorsteuer monatlich greift statt nur einmalig.

Konkret rechnen wir das im Erstgespräch für Ihren Fall durch. Ihre Steuerberatung kennt das Modell – wir bringen die Belege.

Welcher Fall trifft auf Sie zu?

Einzelunternehmer:in vs. GmbH-Geschäftsführer:in.

Zwei Konstellationen, zwei leicht unterschiedliche Wege.

Einzelunternehmer:in / Freiberufler:in

Das Rad ist Betriebsausgabe. Sie leasen direkt, ziehen Vorsteuer, mindern den Gewinn. Privatnutzung über 0,25-%-Regel.

Steuerlich am einfachsten

GmbH-Geschäftsführer:in

Zwei Wege: (a) GmbH least, Sie versteuern privat 0,25 % – Vorsteuerabzug auf Ebene der GmbH. (b) Gehaltsumwandlung wie bei Angestellten – einfacher, weniger Steueroptimierung. Im Beratungsgespräch klären wir, was bei Ihnen passt.

Mehr Optionen, leicht komplexer

Häufige Fragen von Selbstständigen.

Selbstständigen-Beratung anfragen.

Im 15-Minuten-Gespräch klären wir Ihre konkrete Konstellation (Einzelunternehmen / GmbH / Freiberuflichkeit) und nennen das passende Modell.

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